近年来，通过自己缴纳灵活就业人员养老保险的人数越来越多。在很多人看来这样做更省钱，比如自己缴费是按照20%的比例（大多数地方），而企业缴费是24%的比例，还能省下其他保险的缴费。不过，我们应该如何规划灵活就业养老保险的缴费呢？

从缴纳保险费角度考虑。

社保缴费是跟上年度社会平均工资相挂钩的。从2019年开始，我们按照全口径城镇就业人员社会平均工资核定缴费基数上下限。比过去的很多地区按照城镇非私营单位社平工资核定低了百分之二三十。不过，这样并不妨碍社会平均工资的快速增长。

现在每年社会平均工资都在增长8%~10%。实际上几乎没有人手中的投资能够跑赢这样的增长速度，所以很明显养老保险还是越早缴费越划算。

除此以外，还有什么办法能够降低社保缴费吗？实际上就是近年来开始发展完善的灵活就业人员社保补贴。对于就业困难人员，尤其是4050大龄人员，我们可以申请最长达36个月的社会保险补贴。另外，未就业大学生的补贴时间和就业困难人员补贴时间不重复。

灵活就业人员社保补贴，一般是根据当地的政策确定的标准，最高可以达到个人负担部分的66%。相当于我们只需要缴纳1/3的费用。如果是首次申请距离退休不足5年的话，可以一直领取到退休。从这种缴费的角度来考虑，最后五年一直领取社保补贴缴费，还是更划算一些。

从养老金的计算角度。

如何从最少缴费的角度，获取最高的养老金待遇？可能是很多人想知道的答案。人们仅仅知道养老保险是多缴多得、长缴多得，这一点是不够的。

养老金计算公式，基本上只包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。个别人员还会包括过渡性养老金，不过1997年以后参保的人员养老金基本上都没有过渡性养老金了。

首先，基础养老金部分，虽然是多缴多得、长缴多得，但是低缴费基数性价比更高。按照60%基数缴费一年，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资；按照300%基数缴费一年，可以领取2%的社会平均工资。所以我们应当首先保障自己有能力按照60%基数持续缴费，然后再考虑是否按照高基数缴费。

第二，个人账户养老金。现在参保缴费，都是按照缴费基数的8%记入养老保险个人账户的。这一部分的缴费基数产生的养老金“不打折”。目前，个人账户的记账利率由人社部统一公布，近年来一直在6%~8%以上。实际上，这样高的利率作为一种投资也是相当不错的。

所以，从养老待遇角度讲，首先应当保障缴费年限够长，然后再考虑缴费基数。

灵活就业人员参加养老保险毕竟是自己承担全部的社会保险费用。如果实现就业的话，自己只需要承担个人负担部分。而且相应的个人负担部分都会进入医疗保险和养老保险个人账户，即使去世也可以继承，不会亏本。所以，最划算的还是企业职工参保。灵活就业人员如果是能够抓紧时间实现正规就业，从社保角度讲确实是最划算的。